Como calcular índice de endividamento?

Ainda não sabe como calcular o índice de endividamento do seu negócio?

Para realizar investimentos, a maioria das empresas procura por empréstimos empresariais que forneçam as melhores condições.

E para evitar que o uso do capital externo saia do controle, é fundamental aprender como calcular índice de endividamento e como mensurar esses resultados corretamente.

Continue lendo para descobrir tudo isso!

O que é índice de endividamento?

O índice de endividamento é uma métrica utilizada pelas empresas para mensurar a saúde financeira do negócio, através do levantamento da quantidade de recursos externos que estão sendo utilizados. 

Assim, quando o índice de endividamento está alto, significa que a empresa precisa direcionar grande parte do seu faturamento para quitar esses débitos, reduzindo o lucro.

Em contrapartida, o índice de endividamento baixo representa pouco uso de recursos externos — cenário que nem sempre é bom para as empresas, tudo depende da gestão financeira do negócio e dos seus objetivos com aquela linha de crédito.

Quais são os índices de endividamento?

Existem três índices de endividamento que podem ser analisados por sua empresa:

1. Índice de endividamento geral: mensura a dimensão da dívida total da instituição em comparação com seu ativo. Para encontrá-lo, divida o total de dívidas pelo total do ativo;
2. Endividamento financeiro: relação entre o valor devido pela empresa a terceiros e o que foi investido por acionistas. Para encontrá-lo, divida o valor da dívida bruta pelo patrimônio líquido;
3. Composição do endividamento: mensura quanto da dívida total deve ser quitada a curto e longo prazo. Para encontrá-lo, divida o passivo circulante pela soma do passivo circulante e do passivo não circulante.

Qual a importância de acompanhar o índice de endividamento?

A interpretação do índice de endividamento não pode apenas levar em consideração o valor encontrado pelo cálculo. É preciso interpretá-lo com base na situação econômica do negócio.

Por exemplo, quando o grau de endividamento alto é devido à ampliação da capacidade produtiva da empresa, isso é algo positivo.

Até porque, esse investimento terá um retorno financeiro, que poderá até mesmo ser bem mais elevado que a dívida acumulada, caso a estratégia seja bem administrada.

Em contrapartida, se sua empresa está com alto índice de endividamento, mas não possui nenhuma perspectiva de compensação ou aumento no faturamento, esse pode ser um sério problema.

E saber como calcular índice de endividamento e interpretá-lo é fundamental para o negócio, pois oferece aos seus gestores:

• Entender a situação financeira da empresa;
• Identificar as dívidas mais pesadas e que trazem menos compensações;
• Conseguir organizar as finanças e planejar uma estratégia para quitar os débitos;
• Possuir maior controle sobre as dívidas do negócio, evitando a acumulação de passivos de forma exagerada e/ou desnecessária.

Ah! Se você deseja investir em uma empresa — seja através do seu próprio negócio ou com recursos particulares — conhecer o índice de endividamento dessa companhia é essencial.

Como calcular índice de endividamento?

Vamos finalmente descobrir como calcular o índice de endividamento do seu negócio! Descubra abaixo o passo a passo de todas as modalidades:

Índice de endividamento geral

EG = Total de passivosTotal de ativos x 100%

O primeiro passo para aprender como calcular índice de endividamento geral é somar todos os passivos e ativos do negócio, isto é, todas as dívidas e o patrimônio.

Em seguida, insira esses valores na fórmula acima e descubra qual é o total.

Endividamento financeiro

EF = Dívida brutaPatrimônio líquido

Para descobrir a relação dos valores devidos a terceiros em comparação aos investimentos realizados no negócio, faça o levantamento desses dados e utilize a fórmula acima.

Ah! Caso seu índice de endividamento financeiro fique elevado, provavelmente será mais complicado solicitar novos créditos empresariais ou prospectar outros investimentos.

Composição do endividamento

CE = Passivo circulante(Passivo circulante + Passivo não circulante)

O passivo circulante são todas as dívidas de curto prazo da empresa, que vencem em menos de um ano, como matéria-prima e impostos.

Enquanto o passivo não circulante são as dívidas de longo prazo, com vencimentos superiores ao prazo de um ano. 

Como diminuir o índice de endividamento da empresa?

Como dissemos antes de ensinar como calcular índice de endividamento, nem sempre possuir esse grau elevado é um mau sinal para a saúde financeira do seu negócio.

Contudo, quando seu negócio possui muitas dívidas, sem meios de compensação suficientes — como aumento na produção e demanda — esse é um péssimo sinal.

Para evitar que a empresa acumule uma grande quantidade de débitos, siga essas dicas:

• Faça um diagnóstico dos investimentos, identificando as causas do endividamento;
• Determine cortes no orçamento ou procure fornecedores mais baratos, desde que não impacte significativamente na qualidade dos produtos e serviços;
• Estabeleça prioridades para sua gestão financeira.

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