Margem líquida: o que é, como calcular e exemplos!

Sua empresa calcula a margem líquida?

Os indicadores de desempenho são importantes ferramentas para garantir uma gestão eficiente, bem como são usados para identificar possíveis erros na organização da empresa.

Dentre eles, há a margem líquida, que também é bastante utilizada pelos investidores na hora de escolher em qual empresa vai aplicar seu capital. Se você ainda não conhece esse indicador, continue a leitura…

O que é margem líquida?

A margem líquida representa a porcentagem de lucro obtida pela empresa em relação à sua receita. Ou seja, quanto o negócio realmente lucrou após quitar todas as obrigações financeiras e tributos.

Sua principal função é auxiliar a análise da gestão financeira do negócio, bem como orientar a tomada de decisão — tanto dos gestores, como também de investidores.

Afinal, quanto maior for a margem líquida da empresa, maior é sua capacidade de gerar lucros, que é o principal objetivo de grande parte dos investidores.

Outros tipos de margem

Além da margem líquida, existem outros indicadores também importantes para a gestão financeira do seu negócio. São eles:

• Margem bruta: representa o lucro alcançado em cada venda;
• Margem de contribuição: representa o valor da venda que sobra após abater as despesas.

Qual a importância de calcular a margem líquida?

A margem líquida faz parte do grupo de indicadores-chave de desempenho (KPIs), que ajudam os gestores a avaliar a saúde financeira do negócio.

Além disso, com base nos dados desses indicadores, é possível determinar as lacunas e falhas na gestão, bem como estabelecer as estratégias mais adequadas para sanar esses problemas.

Possuir uma margem líquida positiva também é crucial para as empresas que estão em busca de investidores, pois, como vimos anteriormente, essa é uma das informações mais analisadas por esses grupos.

Como calcular a margem líquida da empresa?

Agora que você já sabe que deve calcular a margem líquida do seu negócio, vamos ensinar como realizar esse cálculo corretamente.

De modo geral, o indicador é encontrado através da divisão do lucro líquido da empresa pela sua receita total. Em seguida, multiplica-se o resultado por 100, para determinar seu valor em porcentagem.

A fórmula de margem líquida é:

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑚 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑎 =  ^{𝐿𝑢𝑐𝑟𝑜 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜}  𝑥 100

Exemplo de cálculo da margem líquida

Para você entender melhor como funciona o cálculo da margem líquida, vamos a um exemplo!

Imagine que sua empresa alcançou uma receita líquida de R$ 100 mil e um lucro líquido de R$ 15 mil reais. Considerando esses valores, vamos aos cálculos:

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑚 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑎 =  ^{𝐿𝑢𝑐𝑟𝑜 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜}  𝑥 100

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑚 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑎 =  ^15.000,00  𝑥 100

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑚 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑎 = 0. 15 𝑥 100

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑚 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑎 = 15%

Quando a margem líquida está boa?

Retornando ao exemplo anterior: será se a margem líquida da empresa, calculada em 15%, está realmente boa?

Ainda que alguns especialistas recomendem que o indicador esteja, pelo menos, acima de 20%, não há de fato um valor específico para definir se o rendimento da empresa é aceitável ou não.

Por exemplo, um negócio recém iniciado terá uma margem líquida menor (e até mesmo negativa), dado que estará cobrindo ainda os investimentos necessários para a abertura da empresa.

Além disso, dependendo da situação do mercado naquele momento, possuir qualquer margem líquida positiva pode significar uma vitória!

Então, o importante é estar sempre analisando este indicador, utilizando-o como instrumento para melhorar a gestão financeira do negócio.

Não deixe também de aplicar outros KPIs, facilitando a identificação das lacunas e soluções de problema o mais rápido possível.

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